出納工作的具體流程包括以下幾個方面：

　�。�1）出納的工作。

　　①辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

　�、谪撠熤�票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。

　　③做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務(wù)章。

　�、茇撠焾箐N差旅費的工作。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

　　⑤員工工資的發(fā)放。

　　（2）出納工作細則。

　　①工作事項及審驗等程序。

　　②失誤防范及糾正程序。

　　（3）現(xiàn)金收付。

　　①現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)�。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

　�、诂F(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。

　�、郯衙咳帐盏降默F(xiàn)金送到銀行。

　�。�4）不得“坐支”。

　�、倜咳兆龊萌粘５默F(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。

　�、谝话悴晦k理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

　�、蹎T工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

　�。�5）銀行賬處理。

　�、俚怯涖y行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

　�、诿咳战Y(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。 每日下班之前填制結(jié)報單。

　�、郾９芎酶鞣N空白支票，不得隨意亂放。

　�、芄�司賬務(wù)章平時由出納保管。 每日下班后上交財務(wù)章。

　�。�6）報銷審核。

　�、僭谥Ц蹲C明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應(yīng)補。

　�、诟皆谥Ц蹲C明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

　　③正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼。

　　④支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應(yīng)重填。

　�、荽�、小寫金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。

　�、迗箐N內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

　�、咧Ц蹲C明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。