單位現(xiàn)金收入的主要來源，是零售商品的銷售收入，各種業(yè)務(wù)收入以及其他的零星收入，現(xiàn)金收入管理就是要求各單位現(xiàn)金收入要合法，而且現(xiàn)金結(jié)算收入都應(yīng)送存銀行，需要現(xiàn)金支出，一律從銀行提取，不得任意坐支。出納應(yīng)定期編制“現(xiàn)金收入報表”。即其他單位匯入本企業(yè)的各種款項，反映本企業(yè)收入款項情況。

    現(xiàn)金支出的管理是要對現(xiàn)金使用范圍及現(xiàn)金支出進(jìn)行管理，出納人員應(yīng)定期編制“現(xiàn)金支出報表”，可按照各項費用分類反映，也可按部門分類反映費用支出，通過現(xiàn)金支出管理加強(qiáng)費用管理。