庫存現(xiàn)金內部管理制度具體內容

1.庫存現(xiàn)金開支審批制度包括：

（1）明確各種報銷憑證，規(guī)定各種庫存現(xiàn)金支付業(yè)務的報銷手續(xù)和辦法；

（2）明確本單位庫存現(xiàn)金開支范圍；

（3）確定各種現(xiàn)金支出的審批權限。

3.庫存現(xiàn)金日清月結制度包括：

（1）現(xiàn)金盤點；

（2）登記和清理日記賬；

（3）清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符。

2.錢賬分管制度

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作�，F(xiàn)金總賬不能由出納登記而應由會計登記；另外還可以讓出納登記一些和庫存現(xiàn)金、銀行存款不產生對應關系的賬簿，比如累計折舊等明細賬。