現(xiàn)金管理原則
　　現(xiàn)金管理原則，主要包括以下內容：(1)開戶單位庫存現(xiàn)金一律實行限額管理。(2)不準擅自坐支現(xiàn)金。所謂坐支，即將企業(yè)的現(xiàn)金收入直接用于支付各項開支。坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支程序，不利于開戶銀行對企業(yè)的現(xiàn)金進行有效地監(jiān)督和管理。 [詳細]

現(xiàn)金管理規(guī)定
　　1.現(xiàn)金支付范圍 按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，企業(yè)可以在下列范圍內支付現(xiàn)金：(1)職工工資、各種工資性津貼。(2)支付給個人的各種獎金。(3)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出。(4)個人勞務報酬。 [詳細]

現(xiàn)金、票據(jù)、印章的保管
　　現(xiàn)金的保管，主要是指對每日收取的現(xiàn)金和庫存現(xiàn)金的保管�，F(xiàn)金保管的責任人是出納人員及其他所屬單位的兼職出納人員。出納人員在庫存現(xiàn)金的保管工作中，應養(yǎng)成良好的工作習慣，注意保險柜的安全防范，保證庫存現(xiàn)金的安全完整。 [詳細]

現(xiàn)金的提取和送存
　　現(xiàn)金一般由出納人員填寫現(xiàn)金支票到銀行提取�，F(xiàn)金支票的填寫要求主要包括：必須使用鋼筆、必須使用碳素墨水或藍黑墨水并按支票排定的號碼順序填寫;簽發(fā)日期應填寫實際出票日期，不得補填或預填日期;收教人名稱填寫應與預留印鑒名稱保持一致、大小寫金額必須接規(guī)定書寫，如有錯誤，不得更改，必須作廢重填;用途欄應填明真實用途;簽章不能缺漏，必須與銀行預留印鑒相符;支票背面要由取款單位或取款人背書(即簽章)，在核對無誤后進交給銀行結算。 [詳細]

現(xiàn)金收入操作流程
　　出納人員在辦理現(xiàn)金收入業(yè)務時，應當按照現(xiàn)金收入管理的原則，及時取得或填制有關原始憑證，按規(guī)定的程序收取并點清現(xiàn)金收入，做到完整、準確地反映本單位的現(xiàn)金收入情況，并對收入業(yè)務進行有效的監(jiān)督。 [詳細]

現(xiàn)金支出操作流程
　　單位的現(xiàn)金必須按照《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定的范圍辦理支出業(yè)務，主要包括日常經營性零星支出(如發(fā)放工資等)、非經營性往來支出(如職工生活借款等)以及其他支出。出納人員進行現(xiàn)金支出管理時，應嚴格按照支出原則和有關的規(guī)章制度審核付款憑證，按程序辦理付款手續(xù)，及時發(fā)現(xiàn)并解決有關問題，保證現(xiàn)金支出的安全。 [詳細]

現(xiàn)金收付款憑證的復核
　　現(xiàn)金收款憑證是出納人員辦理現(xiàn)金收入業(yè)務的依據(jù)。為確保收款憑證的合法、真實和準確，出納人員在辦理每筆現(xiàn)金收入前，都必須先復核現(xiàn)金收款憑證，復核內容主要包括以下幾個方面： [詳細]

現(xiàn)金結算的賬務處理
　　企業(yè)應設置“庫存現(xiàn)金”賬戶�，F(xiàn)金日記張一般由出納員按照現(xiàn)金業(yè)務發(fā)生的先后順序逐筆序時登記，每日終了，應與實際現(xiàn)金庫存數(shù)進行核對，做到賬款相符;月份終了，現(xiàn)金日記賬的余額應與“庫存現(xiàn)金”總賬余額相符，如有不符，應及時核對，查明原因。 [詳細]

 備用金的核算
　　備用金，是指支付給單位內部各有關部門或工作人員用于日常零星開支的款項，如采購部門的采購備用金、收銀部門的找零備用金等。備用金是單位現(xiàn)金的特殊形式，其現(xiàn)金不由出納人員保管和收支，而由各部門人員在規(guī)定的額度內按照規(guī)定的范圍使用，以便于靈活地開展業(yè)務，提高工作效率。 [詳細]

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