現(xiàn)金管理原則，主要包括以下內(nèi)容：

　　(1)開戶單位庫存現(xiàn)金一律實(shí)行限額管理。

　　(2)不準(zhǔn)擅自坐支現(xiàn)金。所謂坐支，即將企業(yè)的現(xiàn)金收入直接用于支付各項(xiàng)開支。坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支程序，不利于開戶銀行對企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行有效地監(jiān)督和管理。

　　(3)企業(yè)收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)作為儲蓄存款存儲。

　　(4)收取的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)天送存開戶銀行，當(dāng)天送存確有困難的，應(yīng)由開戶銀行確定送存時間。

　　(5)嚴(yán)格按照國家規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金，結(jié)算金額超過起點(diǎn)的，不得使用現(xiàn)金。

　　(6)不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金。企業(yè)在國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額內(nèi)需要現(xiàn)金，應(yīng)從開戶銀行提取;提取時應(yīng)注明用途，不得編造用途套取現(xiàn)金。

　　(7)企業(yè)之間不得互相借用現(xiàn)金。

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