銀行存款通常是指企業(yè)存放在銀行和其他金融機構的貨幣資金。按照國家現(xiàn)金管理和結算制度的規(guī)定，每個企業(yè)都要在銀行開立賬戶（即結算戶）存款，用來辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結算。

　　銀行存款賬戶分為基本存款賬戶，一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶，具體如下表所示。

 

分類

解釋

基本存款賬戶存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結算和現(xiàn)金收付的賬戶。存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取需通過本賬戶辦理一般存款賬戶辦理基本存款賬戶之外的銀行借款轉(zhuǎn)存。與企業(yè)的基本存款賬戶不在同一地點的附屬非獨立核算企業(yè)，可申請開設一般存款賬戶。企業(yè)可以通過此賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結算和現(xiàn)金交存，但不能辦理現(xiàn)金支取臨時存款賬戶存款人因特定用途需要，依據(jù)當?shù)毓ど绦姓�機關核發(fā)的臨時執(zhí)照或當?shù)赜嘘P部門同意設立外來臨時機構的批件開立的賬戶專用存款賬戶企業(yè)因特定用途需要開立的賬戶。特定用途如基本建設、更新改造等