對于申請開立外匯保證金專用賬戶的企業(yè)，銀行應根據(jù)外匯局資本項目信息系統(tǒng)接收境外保證金控制信息表為其辦理賬戶開立。保證金賬戶區(qū)分為境外匯入保證金專用賬戶和境內(nèi)劃入保證金專用賬戶兩類，不得混用。每個開戶主體原則上只能開立一個境外匯入保證金專用賬戶，可開立多個境內(nèi)劃入保證金專用賬戶。

該賬戶應在開戶主體注冊地開立，不得異地開戶。其收入范圍包括：匯（劃）入?yún)⑴c競標等交易的境內(nèi)直接投資項下保證類資金。其賬戶支出范圍包括：原路匯回或用于外國投資者境內(nèi)合法出資、境內(nèi)外支付對價。對于企業(yè)因正常經(jīng)營需要關戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)申請為其辦理關戶手續(xù)。此類賬戶內(nèi)資金不得以現(xiàn)鈔存入。

對于保證金專用外匯賬戶其賬戶資金使用的管理外管局有明確規(guī)定，首先銀行應審核保證金支付的真實交易背景，嚴禁虛構交易。其次賬戶內(nèi)資金僅作為交易保證用途，不得結(jié)匯，不得用于質(zhì)押貸款。另外境內(nèi)劃入保證金專用賬戶資金無論是否競標成功均應劃回原劃入賬戶。境外匯入保證金專用賬戶內(nèi)資金，如競標成功可作為對后續(xù)成立外商投資企業(yè)境內(nèi)投資的出資；如競標未成功，則應原路匯回境外。作為銀行端應在業(yè)務辦理后及時通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)報送有關信息。