因為由收、支、銀行三方參與，所以銀行流水是所有企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)中比較真實的部分，與水電費、房租一樣，能夠較高程度地反映企業(yè)的真實經(jīng)營情況。本文描述的是流水作為主要資料時的作用，適合除流水外很難獲取其他資料的情況，包括銀行在自行從無貸戶中篩選目標(biāo)客戶的情況。

　　一、銀行流水的構(gòu)成

　　根據(jù)開戶行的不同以及同一個行內(nèi)外部打印系統(tǒng)的不同，企業(yè)銀行流水包含的內(nèi)容也會有不同。這里以常見的部分為例，包括了企業(yè)賬號、戶名、交易日期、對方賬號、對方戶名、本筆交易后的賬戶余額。銀行流水一般以對賬單的形式交予企業(yè)，對賬單一般按月交付，如需補打可能會收費，企業(yè)網(wǎng)銀也可打印對賬單。

　　二、銀行流水的作用

　　1.可以看出企業(yè)的上下游，計算出主要客戶與供應(yīng)商占比。如果該企業(yè)為一些知名企業(yè)的長期供應(yīng)商，則說明該企業(yè)產(chǎn)品品質(zhì)有保證，壞賬可能性不高，經(jīng)營管理水平較高。如果企業(yè)上下游均為業(yè)內(nèi)不知名小企業(yè)則需要注意交易對手是否為同一控制人名下的，如果是則存在空殼公司的可能性。

　　2.從每個月的現(xiàn)金出入可以看出企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)情況：收支相抵，入不敷出還是大有盈利，也可以從每個下游企業(yè)出現(xiàn)的頻率大概推算出賬期(最好結(jié)合購銷合同)。

　　3.可以看出企業(yè)的是否確實在正常地生產(chǎn)經(jīng)營。如果一家企業(yè)的支出主要為有規(guī)律地支付貨款購買原料，然后有規(guī)律地收回貨款，而不是經(jīng)常提取備用金、差旅費、工資支付給各種酒店和咨詢公司，這種情況可以作為考察其業(yè)務(wù)真實性的支持因素。

　　4.可以了解企業(yè)是否參與民間借貸。如果一家企業(yè)存在下面這些情況則需考慮該企業(yè)是否參與民間融資行為：存在整數(shù)金額大額交易且交易對手為個人，或者名字中帶有“投資”“咨詢”“擔(dān)保”等字眼，是企業(yè)、非上下游或關(guān)聯(lián)企業(yè)卻有大額資金往來的、定期或頻繁出現(xiàn)大額公轉(zhuǎn)私的。

　　5.可以看出企業(yè)是否可能存在洗錢、套現(xiàn)等違法行為。洗錢企業(yè)不可避免地包括以下特征：長期不動賬戶突然有大額資金進(jìn)入;集中轉(zhuǎn)入分散轉(zhuǎn)尤其是對個人的分散轉(zhuǎn)出;現(xiàn)金流量巨大但余額卻很少，幾乎在日終沒有余額。套現(xiàn)企業(yè)則往往可以在流水中看到進(jìn)賬金額頻繁出現(xiàn)大額整數(shù)，或者接近大額整數(shù)如9377元等數(shù)字。

　　三、銀行流水并不完全可靠

　　既然銀行流水的秘密已經(jīng)盡人皆知，所以現(xiàn)在的銀行流水并不是非�？煽�。一張流水除了證明幾家公司相互付過錢，別的都只能是猜測，但是流水中仍然有可能包含一些蛛絲馬跡，能夠給你指出大概的方向，我所做的就是指出蛛絲馬跡的特征，當(dāng)發(fā)現(xiàn)這些特征時，順著方向去搜集資料，驗證或者推翻想法，最終才能得出一個結(jié)論。看流水只是一個開始，而在開始的時候往往真的只有流水。也許你眼中的笑話天天都有人在做，不是他們愿意當(dāng)笑話，而是這笑話也是他們謀生的工具之一。關(guān)注公眾號[金融人士備忘錄]回復(fù)0034獲得“優(yōu)秀銀行人必學(xué)：高風(fēng)險客戶的36個特征你知道嗎?”企業(yè)造流水并不是說做個假證，而是聯(lián)合幾個企業(yè)或者干脆自己七大姑八大姨開幾個，相互轉(zhuǎn)賬形成貿(mào)易繁榮的樣子，銀行流水很多，但都是造的。這個情況在珠三角和長三角都比較多而且很難看出來。所以在瀏覽流水時最好要求提供其他資料如購銷合同、納稅紀(jì)錄、增值稅發(fā)票、水電費、租賃合同等。對于大中型企業(yè)還可以要求提供經(jīng)審計帶附注的報表，作為參照驗證鉤稽關(guān)系。

　　四、邏輯的誤區(qū)

　　邏輯真的很重要，命題為真，逆否命題才為真，逆命題不一定為真;“只要就”“只有才”這兩個組合不一樣;吵架要兩個人說話難聽才行，一個人說話難聽不叫吵架。流水中能看出貼現(xiàn)嗎?能，只要有錢進(jìn)都能看出來。但是能看出貼現(xiàn)的票是誰開的嗎?基本上不能。都找不到誰開的就不知道交易對手，這個信息不能說很有用。

　　1.銀行流水看不出上下。如果有客戶經(jīng)理跟我說這句話，那說明他應(yīng)該回去做柜員。銀行流水反映了幾乎所有在非現(xiàn)金、非銀承貼現(xiàn)的交易情況，也就是說從銀行流水中可以找出除現(xiàn)金、貼現(xiàn)以外的幾乎全部交易對手，上下游是什么?企業(yè)要給上游付錢，在銀行流水中表現(xiàn)的就是企業(yè)支付的交易對手，下游要給企業(yè)付錢，銀行流水表現(xiàn)為收款的交易對手。不錯，不是所有的交易對手都是都是上下游，但是所有上下游都是交易對手。交易對手又反映在流水上，從流水里面還看不出上下游我也沒辦法。

　　2.洗錢的其中一種表現(xiàn)形式是長期不動戶突然轉(zhuǎn)入大額資金。(類似的，美國的其中一位總統(tǒng)是黑人)但是突然轉(zhuǎn)入大額資金不一定是洗錢(類似的，黑人不一定是美國總統(tǒng))如果洗錢這么容易看出來，也不存在洗錢犯罪了。

　　3.全文用了大量的可能，這些都是為了盡職免責(zé)。如“—”中所言，各家銀行之間，前后臺報表系統(tǒng)之間存在較大區(qū)別，有的只有賬號(如農(nóng)行)，有的只有戶名(如工行)，有的全部都有。所以我這兒設(shè)置了前提，我說的流水應(yīng)該有這么些內(nèi)容，當(dāng)然了也包括了對方賬號戶名，看清楚再做判斷也不遲。

　　五、如人飲水

　　只有真正經(jīng)歷過客戶經(jīng)理這個崗位，而且依靠這份收入過日子的人才能了解個中辛酸吧!

　　一個客戶經(jīng)理，要完成余額任務(wù)，要完成中收任務(wù)，不能讓客戶反感，還要避免出現(xiàn)風(fēng)險，很難。等著客戶walkin基本上就是還不上按揭的節(jié)奏了。營銷有貸戶最方便的切入點就是本行無貸戶，通過查閱他們的流水可以了解他們是否處于核心客戶的供應(yīng)鏈上(如有核心客戶向他付款)，是否一直有收入等(這個過程客戶經(jīng)理除了一張本行流水，別的都沒有)。然后篩選出一批具有進(jìn)一步營銷可能的客戶通過其他方式(如征信，人行開戶等)進(jìn)一步調(diào)查了解。生活不易，與各位共勉!