問題：我公司員工借了1000元差旅費。寫了借條。報銷時退回200元。借的時候記賬：借方是其它應(yīng)收款——某員工 ，1000元。貸方是現(xiàn)金，1000元。報銷的時候，借方是現(xiàn)金，200元。貸方是其它應(yīng)收款——某員工，200元。這樣做賬對嗎？另外800元應(yīng)該記在哪里，報銷時。我是不是要退回他借條再開一張200元的收據(jù)給他？

　　解答：借的時候記賬：

　　借：其它應(yīng)收款——某員工  1000
　　　　貸：庫存現(xiàn)金                  1000

　　報銷的時候記：

　　借：管理費用               800
　　　　庫存現(xiàn)金                   200
　　　　貸：其它應(yīng)收款——某員工    1000

　　借條不能退還給員工。這是做賬的依據(jù)，但可以開份收據(jù)給員工證明此款已結(jié)清。