承兌匯票因其無(wú)金額起點(diǎn)限制、風(fēng)險(xiǎn)低、期限短、周轉(zhuǎn)快等特點(diǎn)，而受到眾多企業(yè)單位的廣泛適用，然而由于銀行貼現(xiàn)手續(xù)繁瑣，時(shí)間跨度大，私下貼現(xiàn)已然成風(fēng)�，F(xiàn)如今，已有很多企業(yè)單位、甚至私人做起了私下貼現(xiàn)這個(gè)“業(yè)務(wù)”，純粹代人貼現(xiàn)以賺取“息差”、“手續(xù)費(fèi)”為業(yè)。然而，私下貼現(xiàn)的背后卻存在諸多問(wèn)題，許多不法分子已將其作為“生財(cái)之道”，需引起高度重視。由于票證市場(chǎng)的自身缺陷，承兌匯票類詐騙案日益高發(fā)，且手法多樣，有使用克隆承兌匯票詐騙的，有使用虛假承兌匯票詐騙的，有假借換匯等等新穎手法。

　　一、案情示例：

　　1、陳某經(jīng)朋友介紹認(rèn)識(shí)了犯罪嫌疑人朱某，朱某以一張票面金額為480萬(wàn)元的承兌匯票需要抵押，價(jià)格是票面金額每100萬(wàn)元扣除8個(gè)點(diǎn)計(jì)算，也就是441.6萬(wàn)元。后發(fā)現(xiàn)該承兌匯票是偽造的。

　　2、兩名陌生男子到張某家樓下?lián)Q承兌匯票，后張某用自己銀行卡向?qū)Ψ姐y行卡通過(guò)電話劃卡機(jī)劃給對(duì)方現(xiàn)金人民幣21萬(wàn)余元，后到銀行查詢，發(fā)現(xiàn)該承兌匯票是真的，但面值是現(xiàn)金2萬(wàn)元，再仔細(xì)查看發(fā)現(xiàn)該承兌匯票被人篡改過(guò)，發(fā)現(xiàn)被騙，總共被騙現(xiàn)金人民幣21萬(wàn)余元。

　　二、作案手法：

　　1、通過(guò)制作經(jīng)營(yíng)狀況良好的虛假財(cái)務(wù)報(bào)表等手段取得銀行的信任，并偽造購(gòu)銷合同、虛開(kāi)購(gòu)銷發(fā)票等，向銀行交納一定比例保證金后開(kāi)出承兌匯票，詐騙銀行資金。

　　2、采用偽造、變?cè)旎蚴褂米鲝U的銀行承兌匯票，關(guān)注票預(yù)安微信平臺(tái)獲取更多票據(jù)知識(shí)。冒用他人的銀行承兌匯票，簽發(fā)無(wú)資金保證的銀行承兌匯票等手段進(jìn)行票據(jù)詐騙。

　　3、采用虛構(gòu)主體、用虛假的票據(jù)作擔(dān)保等手段，在簽訂、履行合同中騙取財(cái)物進(jìn)行合同詐騙。

　　4、通過(guò)對(duì)開(kāi)、互開(kāi)購(gòu)銷發(fā)票，虛構(gòu)購(gòu)銷貿(mào)易背景，違規(guī)貼現(xiàn)，套取資金。

　　5、由于各地商業(yè)銀行短期貸款利率不盡相同，不法分子以居間介紹、代理為名，以低息誘惑持票人進(jìn)行異地貼現(xiàn)，借機(jī)實(shí)施詐騙或洗錢等犯罪活動(dòng)。

　　三、原因分析：

　　1、非法利益大，容易引起犯罪。人為財(cái)死，鳥(niǎo)為食亡。犯罪分子為謀取不法利益可以不擇手段，面對(duì)承兌匯票這樣的大面額票據(jù)更是趨之若鶩。

　　2、承兌匯票使用及其廣泛，自身存在大量漏洞，犯罪分子作案機(jī)會(huì)大。但由于商業(yè)銀行管理存在漏洞，在承兌匯票的鑒證流程又繁瑣，加上如今市場(chǎng)上涌現(xiàn)出的眾多專門以買賣銀行承兌匯票以及銀行承兌匯票代理貼現(xiàn)為業(yè)的票據(jù)中介業(yè)務(wù)，承兌匯票的使用存在很多隱患。承兌匯票的兌現(xiàn)存在漏洞：銀行貼現(xiàn)時(shí)間跨度長(zhǎng)，貼現(xiàn)手續(xù)繁瑣。承兌匯票的鑒證難：在克隆承兌匯票詐騙案件中，犯罪分子先是在一銀行以假身份同時(shí)辦理兩份承兌匯票，票面金額分別為一張大面額和一張小面額，接著犯罪分子通過(guò)一定的技術(shù)手段將那張小面額的承兌匯票內(nèi)容進(jìn)行修改，從而克隆出另一張大面額的承兌匯票，其內(nèi)容完全與真實(shí)的那張大面額承兌匯票相同，后犯罪分子利用該張“克隆”承兌匯票作質(zhì)押，通過(guò)中間人的介紹向受害人借款，一旦得手便逃之夭夭。

　　3、犯罪分子熟知票據(jù)操作流程，利用流程漏洞進(jìn)行詐騙。利用假票據(jù)詐騙的經(jīng)濟(jì)犯罪分子往往懂得經(jīng)濟(jì)交往慣例和票據(jù)操作流程，知道受票人一定要去銀行查詢票據(jù)的真?zhèn)危�巧于心�?jì)的犯罪分子就進(jìn)行“克隆”真票，用足以以假亂真的票據(jù)紙張，將假銀行承兌匯票上記載事項(xiàng)偽造得與真票上一模一樣，上述案件中“克隆“的假銀行承兌匯票記載的出票人、收款人、付款銀行、承兌協(xié)議編號(hào)、金額等要素與真票一樣，只有銀行經(jīng)辦人、審核人簽章與真票不一樣，如果銀行經(jīng)辦人、審核人簽章偽造得與真票一樣，銀行驗(yàn)票最終也不會(huì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，犯罪分子就可能詐騙成功。

　　4、發(fā)案滯后。企業(yè)或個(gè)人將承兌匯票交給中介貼現(xiàn)時(shí)，無(wú)需到公安局備案，而犯罪分子善于利用承兌匯票的鑒證難，兌現(xiàn)時(shí)間跨度長(zhǎng)的借口來(lái)拖延時(shí)間，等到被害人發(fā)現(xiàn)自己被騙后再到公安局報(bào)案時(shí)為時(shí)已晚，給公安機(jī)關(guān)偵查辦案帶來(lái)不必要的阻礙。絕大多數(shù)案件發(fā)案后，犯罪嫌疑人早已逃之夭夭。

　　5、偵查困難。此類案件一旦發(fā)案后，票預(yù)安專業(yè)查詢銀行承兌匯票掛失監(jiān)控預(yù)警。往往涉及地域廣，涉及人員多，案情復(fù)雜。犯罪分子對(duì)詐騙都精心預(yù)謀，借款的數(shù)額大，約定的還款期限一般較長(zhǎng)，且一旦詐騙得手便逃匿，在行騙過(guò)程中，犯罪分子一般都使用假身份，受害人一旦發(fā)現(xiàn)被騙報(bào)案，公安機(jī)關(guān)在短時(shí)間內(nèi)很難破案。