根據(jù)外管局《跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定》（試行）規(guī)定，對跨國公司國內(nèi)外匯資金主賬戶收支范圍作了明確限定。

收入范圍

1、境內(nèi)成員企業(yè)從境外直接獲得的經(jīng)常項目收入；

2、境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶、資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、再投資專用賬戶、外債賬戶劃入；

3、規(guī)定額度內(nèi)由國際外匯資金主賬戶劃入的從境外借入的外債和償還的對外放款本息；

4、購匯存入（經(jīng)常項目項下對外支付購匯所得資金、購匯對外放款或償還外債資金）；

5、理財產(chǎn)品的本息；

6、外匯局核準的其他收入。

同一跨國公司未開立國際外匯資金主賬戶的，國內(nèi)外匯資金主賬戶收入范圍還包括規(guī)定額度內(nèi)從境外借入的外債資金或者收回的對外放款本息。 跨國公司向境內(nèi)存款性金融機構(gòu)借入的外匯貸款不得進入國內(nèi)外匯資金主賬戶（用于償還外債、對外放款等除外）。

支出范圍

1、境內(nèi)成員企業(yè)向境外的經(jīng)常項目支出；

2、向境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶、資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、再投資專用賬戶、外債賬戶劃出；

3、規(guī)定額度內(nèi)向國際外匯資金主賬戶劃出的對外放款和償還的外債本息；

4、結(jié)匯；

5、理財產(chǎn)品本金劃出；

6、交納外幣存款準備金；

7、外匯局核準的其他支出。

同一跨國公司未開立國際外匯資金主賬戶的，國內(nèi)外匯資金主賬戶支出范圍還包括規(guī)定額度內(nèi)對外放款和償還的外債本息。

（相關(guān)政策部分以國家外匯管理局最新政策為準）