為什么貨幣資金余額在資產(chǎn)負(fù)債表中的比重相對較少?

一. 貨幣資金占總資產(chǎn)比重是否在合理的15%-25%之間,過低則有一定資金壓力,過高則盈利能力有保守趨向,同時應(yīng)觀察其與去年增減情況與凈資產(chǎn)比重情況與同行業(yè)平均值情況.

貨幣資金是指企業(yè)在報(bào)表出報(bào)日,以貨幣形式存在的所有貨幣資金.包括:庫存現(xiàn)金、銀行存款、匯票、信用卡存款等.

二. 一般來說"貨幣資金"占總資產(chǎn)比重越高,說明本企業(yè)的資金儲備率越高,經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)越小,償債能力也越強(qiáng).如占總資產(chǎn)比重較低,則說明企業(yè)的資金鏈有一定風(fēng)險(xiǎn),且償債能力也越弱.但貨幣資金也有其兩重性.如貨幣資金過多也說明企業(yè)資金利用率不高,勢必影響其盈利能力.

因此認(rèn)為貨幣資金占總資產(chǎn)的比重為15%-25%之間比較合理.當(dāng)然對于穩(wěn)健的投資者來說,貨幣資金占總資產(chǎn)比重高一些還是可以關(guān)注的.現(xiàn)將貨幣資金的使用方法做一總結(jié).

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