銀行存款日記賬格式是什么?

銀行存款日記賬是用來核算和監(jiān)督銀行存款每日的收入、支出和結(jié)余情況的賬簿，應(yīng)根據(jù)不同開戶銀行和幣種分別設(shè)置，每個(gè)銀行賬戶設(shè)置一本日記賬。

銀行存款日記賬的格式和登記方法與庫(kù)存現(xiàn)金日記賬相同，可以采用三欄式，也可以采用多欄式。銀行存款日記賬應(yīng)由出納人員根據(jù)審核無誤的涉及銀行存款收、付的記賬憑證按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間的先后順序，逐日逐筆進(jìn)行登記。根據(jù)銀行存款收款憑證和有關(guān)的現(xiàn)金付款憑證登記銀行存款收入欄，根據(jù)銀行存款付款憑證登記支出欄，每日結(jié)出存款余額。

下面來給大家介紹一下正確的銀行存款日記賬的填寫方式。

1、日期：在日期一欄當(dāng)中填入的應(yīng)當(dāng)是以登記賬簿的會(huì)計(jì)憑證上的日期。現(xiàn)金日記賬一般都是根據(jù)記賬憑證登記，因此在這個(gè)地方的日期就應(yīng)該是編制該記賬憑證的日期，不能夠填寫原始憑證上記載的發(fā)生或者是已經(jīng)完成該經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期，同時(shí)也不能夠是實(shí)際登記該賬戶的日期。

2、憑證編號(hào)：憑證編號(hào)一欄當(dāng)中應(yīng)當(dāng)填入據(jù)已登賬的會(huì)計(jì)憑證類型和編號(hào)，比如企業(yè)經(jīng)常使用的憑證格式根據(jù)記賬的憑證登記現(xiàn)金日記賬的時(shí)候需要填入企業(yè)采用的專用憑證格式。

3、對(duì)應(yīng)的科目：對(duì)應(yīng)科目一欄當(dāng)中應(yīng)當(dāng)填入會(huì)計(jì)分錄中的庫(kù)存現(xiàn)金科目的對(duì)應(yīng)科目穿，能夠更好的反映出庫(kù)存現(xiàn)金增減的變化的具體使用狀況。

4、余額：余額一欄在填寫的時(shí)候應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行余額等于上行余額加上分行借方減去本行貸方的公式計(jì)算之后填寫。在正常的情況下庫(kù)存的現(xiàn)金是不能夠出現(xiàn)貸方余額，因此現(xiàn)金日記賬的余額一欄沒有印有借貸方向其余額方向是默認(rèn)借方。

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