山東省資產(chǎn)評估協(xié)會發(fā)布《關于對2017年度資產(chǎn)評估行業(yè)檢查問題處理的通報》，對5家資產(chǎn)評估機構“行業(yè)內(nèi)通報批評”的行業(yè)懲戒。

 

　　通知稱，根據(jù)資產(chǎn)評估行業(yè)檢查制度的規(guī)定、按照中評協(xié)《關于印發(fā)<2017年資產(chǎn)評估行業(yè)檢查工作方案>的通知》（中評協(xié)〔2017〕21號）和《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查辦法》，山東省資產(chǎn)評估協(xié)會《關于開展2017年度資產(chǎn)評估行業(yè)檢查工作的通知》（魯評協(xié)〔2017〕46號）的具體要求，協(xié)會組織開展了2017年度資產(chǎn)評估行業(yè)檢查，現(xiàn)就本次檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，對有關機構的處理通報如下：

 

　　為了強化行業(yè)自律，樹立行業(yè)權威，維護行業(yè)整體利益，規(guī)范資產(chǎn)評估師和資產(chǎn)評估機構的執(zhí)業(yè)行為，提高資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)質(zhì)量，本著“幫助、教育、督促、提高為主要目的，以必要的懲戒為補充”的行業(yè)自律原則，根據(jù)行業(yè)自律懲戒有關要求，經(jīng)研究對檢查發(fā)現(xiàn)存在問題較多的5家資產(chǎn)評估機構給予行業(yè)懲戒。給予濟南光大恒泰資產(chǎn)評估有限公司、青島仁和資產(chǎn)評估事務所、山東鑒鑫資產(chǎn)評估有限公司、濱州東慧資產(chǎn)評估有限公司、臨沂昊都資產(chǎn)評估事務所等5家資產(chǎn)評估機構“行業(yè)內(nèi)通報批評”的行業(yè)懲戒。責令以上5家被行業(yè)懲戒的資產(chǎn)評估機構，在3個月內(nèi)整改，整改期滿向協(xié)會提交整改報告，協(xié)會將組織人員進行復查。懲戒結果將錄入行業(yè)誠信檔案。

 

　　予以通報批評資產(chǎn)評估機構存在的問題如下：

 

　　濟南光大恒泰資產(chǎn)評估有限公司，通過檢查發(fā)現(xiàn)存在以下共性問題：業(yè)務約定書內(nèi)容不夠完善；缺少評估計劃；三級復核有待進一步完善；現(xiàn)場工作底稿不完整，評估底稿中評估計算過程有誤；評估報告格式不規(guī)范，評估報告內(nèi)容不完善，不符合《資產(chǎn)評估準則—評估報告》相關規(guī)定。

 

　　青島仁和資產(chǎn)評估事務所，未能嚴格遵守執(zhí)業(yè)準則，執(zhí)業(yè)質(zhì)量差。本次檢查抽查了8份報告，通過檢查發(fā)現(xiàn)存在以下共性問題：（1）三級復核流于形式；（2）評估計劃編制不完善；（3）評估說明有待完善；（4）操作類底稿不完善，部分報告中收集的評估資料不充分、不完整，評估依據(jù)針對性不足；缺少業(yè)務現(xiàn)場勘查記錄。

 

　　山東鑒鑫資產(chǎn)評估有限公司，未能嚴格遵守執(zhí)業(yè)準則，執(zhí)業(yè)質(zhì)量差。本次抽查了8份報告，通過檢查發(fā)現(xiàn)存在以下共性問題：（1）評估報告中缺產(chǎn)權持有者和委托方以外的其他評估報告使用者的描述。（2）評估報告摘要不完整；評估方法缺評估方法定義。（3）收集的評估資料不充分、不完整；現(xiàn)場調(diào)查流于形式。未能就主要資產(chǎn)的現(xiàn)狀進行現(xiàn)場勘察并記錄現(xiàn)場勘察結果。（4）歸檔工作底稿沒有索引編號和順序編號。

 

　　濱州東慧資產(chǎn)評估有限公司，未能嚴格遵守執(zhí)業(yè)準則，執(zhí)業(yè)質(zhì)量差。本次檢查抽查了8份報告，通過檢查發(fā)現(xiàn)存在以下共性問題：（1）對簽訂資產(chǎn)評估業(yè)務約定書重視程度不夠，存在約定書要素不完整的情況。（2）未編制評估計劃。（3）調(diào)查評估對象的現(xiàn)狀和使用狀況的記錄不完整。（4）缺詢價記錄和定價依據(jù)資料。（5）評估檔案管理不規(guī)范，目錄、索引、頁碼不完整。（6）現(xiàn)場調(diào)查缺現(xiàn)金盤點、銀行對賬單、函證等。

 

　　臨沂昊都資產(chǎn)評估事務所，未能嚴格遵守執(zhí)業(yè)準則，執(zhí)業(yè)質(zhì)量差。本次檢查抽查了9份報告，通過檢查發(fā)現(xiàn)存在以下共性問題：（1）三級復核不完善；（2）評估計劃編制不完善；（3）評估說明有待完善；（4）操作類底稿不完善，部分報告中收集的評估資料不充分、不完整，評估依據(jù)針對性不足。

 

　　山東評協(xié)強調(diào)，資產(chǎn)評估機構和有關資產(chǎn)評估師，要嚴格按照行業(yè)有關規(guī)定和執(zhí)業(yè)準則，認真進行整改。整改期滿后，協(xié)會將組織人員進行復查，經(jīng)檢查仍達不到要求的從嚴處理，需要行政處罰的，將移交行政機關處理。各資產(chǎn)評估機構和資產(chǎn)評估師要引以為戒，依法執(zhí)業(yè)，恪守準則，不斷提高執(zhí)業(yè)水平。