問： 由我公司自查查出2005-2006年無形資產(chǎn)多攤銷50萬元,對所得稅有重大影響,已經(jīng)做了如下分錄：借：無形資產(chǎn)50萬元 貸：以前年度損益調(diào)整 50萬元 有關(guān)知識說明要調(diào)整報(bào)表,請問怎么調(diào)整？由于我公司用用友軟件如何調(diào)整？

　　答： 您好！需要調(diào)整賬務(wù)，作會計(jì)差錯調(diào)整，同時補(bǔ)繳納影響的所得稅50*33％。

　　您仍是需要作分錄，將以前年度損益轉(zhuǎn)入未分配利潤科目，并調(diào)整盈余公積；報(bào)表是自動生成的。

　　問： 老師您好！我是6月份補(bǔ)繳的稅款,當(dāng)時借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅50*33% 貸：銀行存款50*33%,8月份做的借：無形資產(chǎn)50萬元 貨：以前年度損益調(diào)整 50萬元。需要調(diào)整哪個月份的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表？調(diào)整哪個科目？軟件的報(bào)表是自動生產(chǎn),但本月做的帳年初數(shù)能變嗎？

　　答： 您好！因?yàn)槟�是�?月分作以前年度損益調(diào)整的，所以在8月分生產(chǎn)報(bào)表時，該數(shù)據(jù)會自動改變該月份的報(bào)表的年初數(shù)的。該調(diào)整不會影響利潤表的。

　　這個自動生成是通過設(shè)計(jì)公式來完成的，建議咨詢軟件服務(wù)商來設(shè)計(jì)該年初未分配利潤的公式。